стр. 1
(всего 12)

СОДЕРЖАНИЕ

Вперед >>

Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка

Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание - "БДЦ-пресс", 2003 г.

Издательство БДЦ-Пресс
Год издания 2003
Страниц 168
ISBN 5-93306-018-6

Вниманию читателей предлагается первая в стране книга, которая посвящена разработке комплекса бизнес-процессов, которые составляют основу экономической деятельности банков. Это методическое обеспечение деятельности российского коммерческого банка, основанное на структурно-функциональном и системно-аналитическом подходе, которое способствует построению рациональной системы управления финансовой деятельностью коммерческого банка, позволяющее поднять ее на уровень, адекватный требованиям внешней и внутренней среды деятельности российской кредитной организации. В книге решена задача структуризации и позиционирования экономики банка, в основе решения которой лежит анализ и синтез экономических аспектов деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта рыночной экономики. Издание призвано оказать практическую и методическую помощь в рационализации системы управления бизнес-процессами российских коммерческих банков.
Книга адресована прежде всего руководящему звену кредитных организаций, лицам, принимающим решение при управлении их структурными подразделениями. Она является полезным пособием для практиков банковского дела, специалистов, занимающихся решением задач в области финансового менеджмента, аспирантам, студентам вузов, а также слушателям программ бизнес-обучения

Рецензент:
М.А. Пессель - доктор экономических наук, заслуженный профессор Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ), член-корреспондент Академии экономических наук и предпринимательской деятельности


Оглавление
Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка 1
Предисловие 4
Введение 6
Глава 1. Методические и информационные основы идентификации экономики коммерческого банка 8
1.1. Коммерческий банк: природа, особенности деятельности 8
1.2. Клиентская база коммерческого банка 9
Перечень функциональных статусов клиента 10
Модель денежного потока клиента в банке 11
Методика оценки доходности клиента для банка 12
Методика прогнозирования доходности клиента для банка 15
1.3. Структура и позиционирование экономики банка 15
Организационное устройство коммерческого банка 19
Система бухгалтерского учета в банке 20
Система юридического обеспечения банка 21
Автоматизированная система обработки данных 21
1.4. Модели и определения фундаментальных понятий 22
1.5. Реинжиниринг бизнес-процессов и инжиниринг банковских продуктов 27
1.6. Рыночная среда экономики банка 28
1.7. Коммерческий банк в расчетно-платежной системе РФ 30
Глава 2. Характеристика составных частей экономики коммерческого банка 31
2.1. Производство банка 31
2.1.1. Состав и структура банковских операций 31
2.1.2. Разработка банковских продуктов 34
Базовые услуги (примерные) 34
Дополнительные (сопровождающие) услуги 35
2.1.3. Технологии и организация банковского производства 37
Положение об Управлении пластиковых карт 38
1. Общие положения 38
2. Основные задачи и функции 38
3. Взаимодействие с подразделениями Банка 38
4. Взаимодействие с внешними организациями 39
5. Организация работы 39
6. Нормативные документы 39
2.2. Маркетинг банка 40
2.2.1. Маркетинговый комплекс банка 40
2.2.2. Структура маркетинговой среды банка 41
2.2.3. Задачи и функции службы маркетинга банка 41
2.2.4. Рынок клиентов-потребителей 43
Специфика покупательского поведения 43
Сегментирование и выбор целевых рынков 45
Характеристики маркетинговых стратегий банка 46
2.2.5. Рынок корпоративных клиентов 47
Характеристики взаимоотношений банка с корпоративным клиентом 47
Классификация взаимоотношений банка с корпоративным клиентом 47
2.3. Финансы банка 50
2.3.1. Структура денежных потоков банка 50
2.3.2. Финансовая работа в коммерческом банке 51
Определение процентных ставок 51
Трансфертное ценообразование 52
Формирование и использование целевых резервов 53
Финансовое планирование на основе бюджетирования 54
Характеристики бюджетов финансового плана банка 54
2.3.3. Финансовая аналитика коммерческого банка 56
Роль финансового аналитика банка 56
Анализ финансовой устойчивости банка 56
Анализ рисков финансовой деятельности банка 58
Анализ качества активов банка 59
Фундаментальный анализ деятельности банка*(73) 59
2.4. Работа с персоналом банка 60
2.4.1. Предметная область работы с персоналом банка 60
2.4.2. Цели, критерии эффективности, стратегии и планирование в управлении работой с персоналом банка 67
Критерии эффективности достижения экономических целей управления работой с персоналом банка 67
Критерии эффективности достижения социальных целей управления работой с персоналом банка 68
Стратегии управления работой с персоналом банка 69
Планирование в управлении работой с персоналом банка 71
Библиография 75
Приложение 1. Основные положения Инструкции по разработке и внедрению функционально-технологической и нормативной документации для продуктовых банковских бизнес-процессов 78
1. Общие положения. Классификация документов 78
2. Порядок разработки документов 78
3. Порядок согласования документов 79
4. Порядок ввода в действие и отмены (прекращения действия) документов 79
5. Структура функционально-технологического документа и порядок его оформления 80
6. Порядок внесения изменений в документы 81
Приложение 2. Характеристики основных способов изменения существующих бизнес-процессов 83
Приложение 3. Методика оценки качества активов банка 85
Примечания 96


Предисловие

Вниманию читателей предлагается книга, которая будет входить в "библиотеку российского банковского работника" по формированию системы знаний по теории и практике деятельности коммерческого банка в российских условиях рыночной экономики.
Развитие банковского сектора в настоящее время происходит на фоне позитивных изменений макроэкономической ситуации в стране. Но у российской банковской системы множество проблем, которые требуют адекватной системы решений, обусловленных состоянием современной российской экономики.
В этой связи основными целями в стратегии развития банковского сектора России являются:
"укрепление устойчивости банковского сектора, исключающее возможность возникновения системных банковских кризисов;
повышение качества осуществления банковским сектором функций по аккумулированию денежных средств населения, предприятий и их трансформации в кредиты и инвестиции;
укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков, в первую очередь населения"*(1).
Для решения указанных задач необходимо в сфере организации деятельности банков обеспечить повышение эффективности функционирования банковских систем управления, а следовательно, необходимо предельно ясно представлять себе механизм устройства и взаимодействия элементов, лежащих в предметной области "экономика банка", как нового объекта, обеспечивающего адаптацию банковской структуры к постоянно изменяющейся среде.
Проведенные исследования позволили авторам сформировать структурированное описание предметной области экономики коммерческого банка, которое расширяет инструментарий познания банковской деятельности, являющейся одной из сложнейших сфер человеческой деятельности.
Заслуга настоящей книги заключается в том, что разработаны концептуальные положения и обоснованы структуры предметной области экономики коммерческого банка, которые предоставляет читателю комплексное изложение методических основ анализа и синтеза состояния коммерческого банка на базе определения и описания основных компонентов предметной области экономики коммерческого банка.
Изложение в книге базируется на методах системно-структурного и системно-функционального анализов научно-теоретических основ экономических аспектов деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта рыночной экономики.
Важным элементом оптимизации управления банковским делом в России является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и прежде всего систем управления макро- и микросредой деятельности банка. Кредитные организации должны реализовать меры по формированию систем банковского управления, адекватных характеру совершаемых банковских операций и услуг.
Данная книга представляет собой разработку концептуальных положений и обоснование структуры предметной области экономики коммерческого банка:
выделение экономики банка в разряд самостоятельного объекта исследования микроэкономики; экономика банка рассматривается как элемент научного направления "экономика предприятия";
позиционирование экономики банка в кибернетической модели банка как элемент управляемого объекта, включающего кроме экономики инфраструктуру банка. Управляющим объектом в этой кибернетической модели является менеджмент банка;
формирование новых определений и построение формальной модели взаимосвязи фундаментальных для экономики банка понятий: банковский продукт, продуктовая банковская технология, банковская услуга, бизнес-задача клиента, продуктовый банковский бизнес-процесс, банковская операция;
переосмысление определения "экономика банка", основанного на трактовке банка как предприятия специфической (банковской) отрасли рыночной экономики.
Также выявлены и описаны следующие существенные признаки для:
производства - состав и структура банковских операций, разработка банковских продуктов, технологии и организация банковского производства. Предложена новая классификация банковских продуктов на традиционные и инновационные и рассмотрена специфика разработки этих продуктов и организации обслуживания клиентов;
маркетинга - маркетинговый комплекс банка, структура маркетинговой среды банка, задачи и функции службы маркетинга банка, рынки клиентов-потребителей и корпоративных клиентов. Разработана методика выделения из клиентской базы VIP-клиентов, для которых целесообразно применять современные формы сетевого маркетинга и маркетинга взаимоотношений, известные в отечественной литературе по банковскому делу как "партнерские отношения банка с клиентом";
финансов - структура денежных потоков банка; финансовая работа в коммерческом банке, финансовая аналитика коммерческого банка. Финансовая работа в коммерческом банке определена как предметная область, включающая: определение процентных ставок, трансфертное ценообразование, формирование и использование целевых резервов, финансовое планирование на основе бюджетирования. Финансовая аналитика коммерческого банка определена как предметная область, включающая: анализ финансовой устойчивости банка, анализ рисков финансовой деятельности банка, анализ качества активов банка, фундаментальный анализ деятельности банка;
работы с персоналом - предметная область работы с персоналом банка, цели, критерии эффективности, стратегии и планирование в управлении работой с персоналом, методы и модели для решения задач управления работой с персоналом банка.
Настоящая книга адресована прежде всего руководящему звену кредитных организаций, лицам, принимающим решение при управлении их структурными подразделениями. Она является полезным пособием для практиков банковского дела, специалистов, занимающихся решением задач в области финансового менеджмента, аспирантам, студентам вузов, а также слушателям программ бизнес-обучения и будет служить инструментом познания для получения практически значимых знаний, навыков и умений для сферы банковского образования и сферы банковских и консалтинговых услуг.

Доктор экономических наук,

заслуженный профессор

Московского государственного университета

экономики, статистики и информатики (МЭСИ),

член-корреспондент Академии экономических наук

и предпринимательской деятельности
Пессель Марк Абрамович


Введение

Развитие российской банковской системы за период перехода к рамкам цивилизованной рыночной экономики сопровождалось различного рода кризисами и осложнениями. "Усилиями органов исполнительной и законодательной власти, Банка России, Агентства по реструктуризации кредитных организаций, самих кредитных организаций были приняты экстренные меры по предотвращению коллапса системы платежей и банковской системы, созданы законодательные и организационные основы реструктуризации кредитных организаций и на их основе обеспечено преодоление наиболее острых последствий финансового кризиса 1998 г., значительно сокращено количество неплатежеспособных и проблемных банков, сохранено жизнеспособное ядро банковской системы, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике. Осуществленные меры в области реструктуризации банковской системы создали необходимые условия для роста капитала, активов и привлеченных средств банков, укрепления финансового положения кредитных организаций.
Результатом принятых мер явилось сохранение рыночно-ориентированного, хотя и недостаточно развитого, банковского сектора, а также обеспечение развития ряда компонент законодательного и нормативного регулирования банковской деятельности, что способствовало ее определенному приближению к параметрам, соответствующим международным требованиям"*(2).
Потребности развития банковской системы породили значительную индустрию банковского образования и консалтинга. Потребности этой индустрии удовлетворялись и удовлетворяются из двух источников: адаптации опыта работы советских банков к условиям рыночной экономики и адаптации опыта работы зарубежных коммерческих банков к российским условиям. Повышение эффективности использования отмеченных естественных путей развития знаний по предметной области деятельности коммерческих банков требует параллельной, а может быть и упреждающей, работы по систематизации знаний, лежащих в основе построения эффективных организационных и управленческих структур коммерческих банков.
В рамках выдвинутого тезиса возникает, в частности, вопрос: "Что является аналогом "предметной области экономики предприятия (фирмы)"*(3) для коммерческого банка?". В прямом толковании смысла этого вопроса ответ ясен - "предметная область экономики коммерческого банка". Однако систематизированное описание данной предметной области в российской экономической литературе отсутствует. Идея необходимости решения этой научно-практической задачи принята авторами в качестве целевой установки исследования. Следует отметить, что в отличие от "экономики банка" предметная область "менеджмента банка" уже сформировалась в самостоятельное научное направление*(4).
Производственные операции, наряду с управленческими операциями, являются важнейшей составной частью деятельности коммерческого банка. Именно они и люди, их осуществляющие, являются объектом управления и материальной базой банковского менеджмента. В условиях развития высоких технологий и информатизации в сфере банковской деятельности дальнейшее совершенствование научных представлений о сущности экономической деятельности банка является актуальной проблемой.
Согласно представлениям, сформированным в рамках научного направления "экономика предприятия", собственно экономическая деятельность коммерческого банка должна включать производство, маркетинг, финансы и работу с персоналом. В настоящее время различные аспекты теории и практики перечисленных видов деятельности рассматриваются со следующих позиций.
В книгах, посвященных банковскому делу и банковским операциям, изданным под редакцией В.И. Букато, Е.Ф. Жукова, В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой, С.И. Кумок, Ю.И. Львова, О.И. Лаврушина и т.д., по-разному классифицируются банковские операции и описывается их содержание. При этом в различной степени освещаются те или иные вопросы других видов банковской деятельности. Однако представления о том, что может быть включено в предметную область производства банка, в указанных книгах не сформировано, а проблематике работы с персоналом банка уделяется недостаточно внимания.
Специфика финансового менеджмента в коммерческом банке рассматривается в трудах зарубежных авторов, среди которых Дитц К.Т., Карлсон Д.Д., Мак Нотон Д., Матук Ж., Портер Р.С., Рид Э., Роуз П.С, Синки Дж.Ф.-мл., Уилсон П., Фаллетти П., Эдварс Б.В. отечественной литературе теоретико-методологические и практические аспекты финансового менеджмента в коммерческом банке представлены работами Бора М.З., Василишена Э.Н., Грядовой О.В., Масленченкова Ю.С., Пановой П.С., Песселя М.А., Плотницыной Л.А., Севрук ВТ., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., Усоскина В.М., Уткина Э.А., Черкасова В.Е., Ширинской Е.Б. и др. Однако описания предметной области "финансы банка", являющейся объектом управления для финансового менеджмента банка, до настоящего времени в отечественной литературе не сформировано.
В книге И.О. Спицына и Я.О. Спицына, посвященной маркетингу в банке*(5), в проблематику маркетинга включены вопросы организационной структуры банка, банковского риск-менеджмента и системы планирования, которые к проблематике маркетинга прямого отношения не имеют. В результате остаются невыясненными роль и функции маркетинга в банке.
Как одна из наиболее передовых отраслей экономики по уровню интеллектуального потенциала банковская отрасль не может оставаться в стороне от новых теорий организации производства, таких, например, как "реинжиниринг бизнес-процессов"*(6). Согласно этим теориям именно совокупность бизнес-процессов составляет основу экономической деятельности банков.
Отмеченные моменты отсутствия разграничения предметных областей различных научных теорий, которые используются при описании закономерностей банковской деятельности, в значительной степени затрудняют выбор адекватного методического инструментария для анализа состояния коммерческого банка в целом и различных его функциональных компонент. А эта проблема весьма актуальна при современном состоянии российской банковской системы, о чем свидетельствует, в частности, следующее утверждение: "В ближайшие 2-3 года практическими задачами, решение которых будет способствовать достижению поставленных стратегических целей реформирования банковской системы, являются укрепление финансового состояния жизнеспособных кредитных организаций и выведение с рынка проблемных банков, повышение уровня капитализации кредитных организаций и качества капитала, расширение деятельности по привлечению средств населения и предприятий, а также по усилению взаимодействия банков с реальной экономикой.
Для решения указанных задач необходимо в сфере организации деятельности банков обеспечить, в частности, повышение эффективности функционирования внутрибанковских систем управления и внутреннего контроля"*(7).
Структура содержания. Цели и задачи исследования, а также выработанные авторами методические подходы к исследованию предопределили порядок рассмотрения основных вопросов и последовательность их изложения.
Глава 1 начинается с изложения принятой авторами точки зрения на природу и особенности деятельности и клиентской базы коммерческого банка. Далее излагаются результаты исследований авторов по формированию описания структуры и позиционированию экономики банка. Вводятся новые определения фундаментальных понятий производства банка и выявляются их взаимосвязи путем построения формальной модели банковского продукта. На основе анализа известных в литературе характерных черт реинжиниринга бизнес-процессов формируется определение инжиниринга банковских продуктов. Анализируются рыночная среда экономики банка и роль российских коммерческих банков в расчетном механизме страны.
Глава 2 посвящена идентификации составных частей экономики коммерческого банка. Производство банка представляется как совокупность процессов реализации банковских операций, бизнес-процессов обслуживания клиентов и разработки банковских продуктов. Сформировано представление о технологии и организации банковского производства. В предметную область маркетинга банка включено описание маркетингового комплекса банка, структуры маркетинговой среды банка, рынков клиентов банка, а также задач и функций службы маркетинга банка. Финансы банка характеризуются в диссертации структурой денежных потоков банка, а также описанием содержания работы финансистов и финансовых аналитиков коммерческого банка. Работа с персоналом как компонента экономики банка представлена описанием предметной области этой сферы деятельности банка, а также характеристиками целей, критериев эффективности, стратегии и планирования в управлении работой с персоналом банка.


Глава 1. Методические и информационные основы идентификации экономики коммерческого банка

1.1. Коммерческий банк: природа, особенности деятельности

В отечественном законодательстве*(8) банк определяется как "...кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц".
Отсюда следует, что главное, законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать (приобретать за плату в свое временное распоряжение) свободные денежные средства предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства (а равно и свои собственные) им же предоставлять в кредит, то есть во временное же пользование и также за плату (естественно, большую, чем в первом случае). Указанное аккумулирование средств достигается самыми разными путями, среди которых нельзя не отметить следующие:
получение банком кредитов от других банков (в том числе Центрального), иных юридических, а также физических лиц;
получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;
привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:
банковских векселей;
сертификатов (сберегательных и депозитных);
банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов;
прием вкладов (депозитов) от юридических и физических лиц;
прием на обслуживание новых клиентов, открытие расчетных или валютных счетов (на которые клиенты сразу вносят определенные суммы);
зачисление на счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки (торговые и некоторые другие организации).
Включенные в текст Закона банковские операции в действительности могут осуществляться лишь в их единстве, при этом открытие и ведение счетов клиентов представляет собой важнейший внутренний элемент специфически банковского механизма аккумуляции свободных средств - привлечения денег во вклады.
За счет аккумулированных средств банк может кредитовать клиентов. При этом необходимо учитывать, что собранные ресурсы регулярно уменьшаются на величину списываемых со счетов клиентов сумм, которые в качестве оплаты их обязательств перед собственными работниками, контрагентами, бюджетами и внебюджетными фондами соответственно выдаются держателям счетов наличными (на зарплату и другие текущие нужды) либо направляются на соответствующие счета в других банках.
Коммерческий банк (если отвлечься от его собственных средств, обычно относительно небольших) представляет собой посредническую организацию, оказывающую клиентам две необходимые фундаментальные услуги:
кредитные - двум разным группам клиентов, одна из которых сама кредитует банк, доверяя ему свои средства (пассивные кредитные операции банка), а другая кредитуется в банке, занимая у него деньги (активные кредитные операции банка);
расчетно-платежные (нередко в сочетании с кассовыми) - всем своим клиентам.
Функции коммерческих банков выражаются также в том, что они являются как бы проводниками или даже "поводырями" в сложнейшей системе рыночной экономики и мирохозяйственных связей для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения.
К числу существенных особенностей банковской деятельности, как правило, относят следующие:
1) преобладание в ресурсах банков привлеченных и заемных средств, влекущее высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;
2) чрезвычайную подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемую не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, требующую от сотрудников постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций;
3) необходимость постоянно и одновременно работать с самыми разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать на самых разнообразных рынках, испытывающих отнюдь не совпадающие тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;
4) нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.
Это некоторые важнейшие особенности банковской деятельности, в которых специфики какой-либо страны не наблюдается. Если же иметь в виду такие ее особенности, которые характерны для современной России, то к ним можно отнести следующие:
исключительно короткий исторический срок существования российских банков, недостаток у них практического опыта, а тем более традиций;
очень небольшие по сравнению с ведущими рыночными странами размеры собственных капиталов банков;
весьма недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации (для большинства наших банков они пока очень дороги);
в целом недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;
необходимость работать и выживать в предельно неблагоприятных условиях: отсутствия практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (это означает, что у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов); достаточно низкого уровня доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности; плохо исполняемого административно-хозяйственного и уголовного законодательства и т.п.
Орудие и одновременно предмет труда банков (банковских служащих) - деньги, реально выполняющие функции измерителя стоимости, средства обмена, средства платежа, средства накопления или сохранения стоимости как богатства.
Каждый конкретный банк в зависимости от ситуации находит разумный компромисс: одними операциями он занимается меньше, другими не занимается вовсе, но готовится к ним или готов подключиться к ним при необходимости, третьими же занимается как предметом своей специализации, то есть постоянно и по возможности широко.
Исключительная прерогатива банков реализуется в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции являются решающими, конституирующими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении, сжатие или эмиссию денег (кредитных). Клиенты банка имеют полное право распоряжаться вложенными в него денежными средствами - пересылать их, оплачивать ими свои сделки и покупки и т.д. Банк и только банк обслуживает лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денежных средств.
В качестве объекта исследования с системной точки зрения коммерческий банк рассматривается как социально-экономический объект, то есть совокупность людей и материальных ресурсов, сгруппированных в подсистемы, которые связаны между собой и с внешним окружением и подчиняются системе управления, целенаправленной на достижение экономических результатов. Наряду с этой системной характеристикой социально-экономический объект определяется как совокупность ценностных компонент хозяйственной деятельности, способных приносить прибыль, а именно:
физический капитал - здания, техника, оборудование, сырье, материальные элементы бизнеса в целом;
финансовый капитал - деньги, ценные бумаги и другие финансовые инструменты;
человеческие ресурсы - персонал социально-экономического объекта.
К классу социально-экономических объектов относятся банки различного профиля. Поэтому закономерности научных дисциплин экономики банка (предприятия) и менеджмента банка, характеризующие деятельность фирм как социально-экономических систем, применимы в полной мере для банков. Специфические же свойства основ экономики и менеджмента банка обусловлены перечисленными выше особенностями и принадлежностью банка к специфической компоненте экономики страны - банковской системе России*(9).

1.2. Клиентская база коммерческого банка

Под клиентами хозяйствующего субъекта традиционно понимаются лица (юридические и/или физические), пользующиеся его услугами. Данная посылка принимается за основу при определении клиента банка как лица, пользующегося его услугами*(10). Далее авторами книги, указанной в ссылке, предлагается следующее определение клиентской базы банка: "Менее определенны трактовки того, что называется клиентской базой банка. Очевидно, ее можно определить как фактическую клиентуру банка плюс часть потенциальных потребителей банковских услуг, которая находится в пределах возможных контактов с данным банком и которую удовлетворяет набор услуг банка и условия их предоставления"*(11). По нашему мнению, понятие клиентской базы следует ограничить только совокупностью фактических клиентов банков, поскольку в приведенной трактовке оно совпадает с маркетинговым определением: "Рынок - это совокупность имеющихся и потенциальных покупателей товара или услуги"*(12).
Таким образом, под клиентской базой банка будем понимать совокупность всех его клиентов. Наличие клиентской базы есть необходимая предпосылка ведения банковского бизнеса. Без развития клиентской базы невозможно развитие банковского бизнеса. Поэтому все аспекты банковского бизнеса должны быть ориентированы на создание клиентской базы банка, достаточной для обеспечения прибыли в результате его деятельности, и на сохранение устойчивости клиентской базы в процессе развития банка. В силу особой значимости клиентской базы для банка вопросам анализа ее состояния уделяется первостепенное значение. Исходным пунктом анализа клиентской базы является классификация клиентов по различным признакам. Из ранее предложенных*(13) классификаций предполагается использовать функциональный статус клиента, который определяется формой его обслуживания (см. табл. 1).

Таблица 1

Перечень функциональных статусов клиента

------------------------------T-----------------------------------------¬
¦Функциональный статус клиента¦ Форма обслуживания клиента ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Юридическое лицо ¦Ведение счетов ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Плательщик ¦Расчетно-кассовая ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Получатель ¦Расчетно-кассовая ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Вкладчик ¦Депозитная ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Заемщик ¦Кредитование ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Портфельный инвестор ¦Формирование пакета ценных бумаг ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Резидент ¦Конвертационная ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Нерезидент ¦Валютная ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Владелец средств ¦Управление средствами ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Эмитент ценных бумаг ¦Депозитарная ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Акционер (пайщик) ¦Депозитарная ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦Партнер ¦Финансовый консалтинг + комплексное¦
¦ ¦индивидуальное обслуживание ¦
+-----------------------------+-----------------------------------------+
¦VIP-клиент ¦VIP-обслуживание ¦
L-----------------------------+------------------------------------------

Критерием отбора VIP-клиентов служит показатель доходности клиента для банка. Доходность клиента - итоговый показатель эффективности использования банком денежных и финансовых ресурсов клиента, проведения операций кредитования (лизинга) и предоставления клиенту прочих услуг за отчетный период (квартал, полугодие, год).
При разработке методического подхода к оценке доходности клиента предполагается, что доход банка есть формальный критерий, который отражает главную цель его деятельности. Для формального описания различных подходов к анализу деятельности банка с точки зрения этого критерия введем следующие обозначения:
Т - период, за который оценивается доход банка;
ДБ - идентификатор дохода банка;
i - код клиента банка;
j - код подразделения банка, обслуживающего клиентов (доходо-приносящее подразделение, центр прибыли и т.д.);
I (Т) - совокупность кодов всех клиентов, обслуживавшихся в банке за период T;
J (T) - совокупность кодов всех подразделений банка, обслуживавших клиентов в период T;
ij (T) - совокупность кодов клиентов, обслуживавшихся j-м подразделением банка в период T;
ДК - идентификатор дохода клиента банка;
ДП - идентификатор дохода подразделения банка;
Р (X) - ранг (количество элементов) множествах
С формальной точки зрения возможны две схемы декомпозиции величины дохода банка ЦБ (T) за период T:
во-первых,


"Формула 1"

во-вторых,


"Формула 2"

Первый подход естественно назвать клиенто-ориентированным, поскольку он позволяет получить комплексную оценку доходности клиента. Второй подход - структурно-ориентированный, поскольку он позволяет получить комплексную оценку доходности подразделения банка. Следует отметить, что в целом при обоих подходах суммарный доход банка формируется из доходов от каждого клиента, полученного каждым подразделением банка.

Модель денежного потока клиента в банке

Для формального описания взаимодействия банка с корпоративным клиентом необходимо определиться с базовой компонентой - сущностью взаимодействия - моделью денежного потока клиента в банке. Данная модель является базовой потому, что на ее основе могут быть определены как показатели доходности клиента для банка, так и показатели стоимости услуг банка для клиента.
Для разработки модели примем следующее описание денежного потока клиента в банке. Денежный поток клиента в банке есть динамика изменения объемов его денежных ресурсов в банке. Формой фиксации этой динамики являются различные счета клиента в банке, на которых фиксируются доходы и расходы клиента по различным финансовым операциям. Изменение счетов происходит под влиянием двух основных групп факторов: обусловленных логикой бизнеса клиента и совокупностью договоров клиента с банком. Первая группа факторов формирует недетерминированную компоненту изменения счетов, вторая - планируемую компоненту.
Различные внешние причины приводят к необходимости выделения тех или иных периодов в описании денежного потока. В частности, если возникает необходимость в оценке эффективности взаимодействия клиента с банком, то указывается один или несколько равных по протяженности периода, для которых вычисляются показатели эффективности - величины, которые функционально зависимы от наличия средств на счетах. Показатели эффективности - это, по сути, форма представления агрегированной информации о денежных потоках клиента, предназначенная для обоснования управленческих решений по различным аспектам развития взаимоотношений банка с клиентом.
Для математического описания денежного потока введем следующие обозначения:
t - параметр времени;
I - код клиента;
п - код вида счета клиента;
С - идентификатор счета клиента в банке;
Ni - количество счетов I-го клиента в банке;
Д - идентификатор денежной суммы, выраженной в единой для модели валюте, находящейся на банковском счете клиента;
То, Тк - начало и конец периода времени, на протяжении которого рассматривается денежный поток клиента.
Математической моделью потока денежных средств I-го клиента банка, имеющего Ni счетов, в период (То, Тк) является совокупность следующих функций:

{Д(Cni (t))}, n = 1,...,Ni; To <= t <= Тк. (1)

Выражение (1) определяет совокупность математических моделей, которая в зависимости от вида и свойств входящих в него параметров может быть классифицирована различным способом. Приведем некоторые примеры.
Класс апостериорных моделей включает модели потоков, уже состоявшихся в действительности (время анализа Та больше Тк).
Класс прогнозных моделей включает модели потоков, ожидающихся в будущем (время анализа Та меньше То).
Класс дискретных моделей имеет место тогда, когда параметр t принимает дискретные значения, в противном случае имеем класс непрерывных моделей.
Класс стохастических моделей имеет место тогда, когда функции Д (Cni (t)) являются случайными, в противном случае имеем класс детерминированных моделей.
Выбор класса модели определяется постановкой задачи, в интересах которой строится модель. Одной из таких задач является задача определения показателей доходности корпоративного клиента банка за какой-либо истекший период. Если решение этой задачи планируется осуществить на архивной информации, содержащей ежедневные итоги деятельности банка, то модель может быть отнесена к классам апостериорных, дискретных и детерминированных моделей.
Именно такая модель денежного потока клиента в банке используется в качестве методической базы при разработке методики определения доходности клиента для банка.

Методика оценки доходности клиента для банка

Доходы и расходы клиента рассчитываются на основе данных архива операций как сумма соответствующих доходов и расходов в корреспонденции с операциями по счетам, приписанным к клиентам. Все доходы и расходы в рублях и других валютах, полученные банком при осуществлении банковских операций для клиента, учитываются в рублевом эквиваленте. При расчете полученных доходов все ставки учитываются в процентах годовых.
В состав доходов при обслуживании корпоративных клиентов (R) включаются:
операционные доходы (R_1) - доходы от оказания банковских услуг корпоративным клиентам в разрезе основных банковских продуктов, учитываемые на счетах рублевого и валютного баланса банка, в том числе:
комиссии и плата за рублевое и валютное РКО;
доходы по документарным операциям (аккредитивы, гарантии, переводы, валютный контроль и т.п.);
доходы от конверсионных операций за счет и по поручению клиента;
плата за инкассацию;
проценты, комиссии и штрафы, полученные по операциям кредитования в рублях и валюте;
почтовые и телекоммуникационные услуги;
услуги по неторговым операциям;
плата за брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг;
плата за оказание консультационных и прочих услуг;
доход от использования привлеченных средств-нетто клиента в качестве кредитных ресурсов (R_2).

стр. 1
(всего 12)

СОДЕРЖАНИЕ

Вперед >>